会计监督日常检查单

检查时间:  年  月  日  时  分—  时  分

    检查单号:

检查对象

个人

姓名

性别

证件类型

证件号码

法人

统一社会信用代码

名称

类型

法定代表人

住所或地址

联系方式

检查地点

检查事项、内容、方法、结果、标准

检查事项

检查子事项

检查内容

检查方法

检查结果

检查标准

会计监督

会计核算方面违规的行为

不依法设置会计账簿的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准001

私设会计账簿的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准002

未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准003

以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准004

随意变更会计处理方法的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准005

向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准006

未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准007

未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准008

伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准009

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准010

对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的行为

□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□查看相关管理制度、会计资料
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准011

会计人员方面违规的行为

会计人员不具备从事会计工作所需要的专业能力的行为

□询问被检查对象
□其他
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准012

担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，不具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历的行为

□询问被检查对象
□其他
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准013

企业财务会计管理方面违规的行为

伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准014

随意改变会计要素的确认和计量标准的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准015

随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准016

提前或者延迟结账日结账的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准017

在编制年度财务会计报告前，未按照本条例规定全面清查资产、核实债务的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准018

编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准019

违反规定列支成本费用的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准020

违反本通则规定截留、隐瞒、侵占企业收入的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准021

未按规定提取法定公积金的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准022

未按规定进行利润分配的行为进行处罚(不包括按《公司法》成立的企业未按规定提取公积金的情形)

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准023

违反规定处理国有资源的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准024

未按规定清偿职工债务的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准025

未按规定建立健全各项内部财务管理制度的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准026

不按主管要求修正内部财务管理制度的行为

□调阅合同
□调阅财务会计报告
□调阅会计账簿、会计凭证
□询问被检查对象
□其他
□查看企业章程、相关管理制度
□听取被检查对象说明、介绍情况
□调阅资产清查报告、债务报告
□调阅文件审批手续

□未发现
□发现

检查标准027

会计监督方面违规的行为

未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的行为

□调阅财务会计报告
□调阅内部控制制度
□调阅相关部门审计、检查报告及整改报告
□询问被检查对象
□其他
□听取被检查对象说明、介绍情况

□未发现
□发现

检查标准028

检查结论

□合格     □不合格
检查人意见：

检查人

执法人员：

证号：

记录人：

被检查人：

执法人员：

证号：

备注