（2021年11月24日在北京市怀柔区第五届人大常委会第三十七次会议上）
北京市怀柔区审计局局长 周榕立
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。
2021年8月10日，区第五届人大常委会第三十四次会议听取审议了区政府《关于怀柔区2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)，提出审议意见，要求紧盯审计查出问题的整改落实，加强审计查出问题和绩效评价发现问题的综合运用，做到花钱必问效，无效要问责，推动审计查出问题的整改落实。区政府高度重视审计查出问题整改工作,多次召开专题会议研究审计整改工作，要求各镇乡、各部门对审计发现的问题要高度重视、立行立改，对审计提出的意见建议要逐条落实，要深刻剖析问题产生的原因，坚决做到一盯到底、务求实效。
一、整改工作总体推进情况及成效
（一）切实提高政治站位，压实整改责任
全区各部门坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照区委、区政府对审计整改工作的部署，把整改工作作为重大政治任务抓紧抓实。有关部门、单位主要负责人切实承担整改第一责任人的责任，通过召开党委（党组）会、专题会研究审计查出问题整改工作，对照问题清单逐条研究整改措施。各部门召开审计整改工作会36次，制定具体整改措施228条。
（二）完善整改机制，提升整改成效
区政府建立审计整改督办机制，定期对整改事项进行督办。区审计局不断完善整改督促工作机制，一是建立“三清单一台账”整改制度，对2020年度《审计工作报告》揭示的228个具体整改事项进行动态管理，跟踪检查、对账销号。二是建立审计提示提醒机制，总结提炼近年审计发现的10类30个问题，提出预防措施12项，制定了审计发现问题提示提醒清单，发放给全区70多个单位，切实发挥审计“治已病、防未病”作用。三是对镇乡2019、2020年连续两年审计发现的屡查屡犯问题发放审计建议函，督促整改落实。
（三）强化审计整改结果运用
注重建立健全审计整改长效机制，将整改工作与加强管理、完善制度紧密结合，一体推进源头治理。各单位建立健全部门内部控制和财务管理等制度25项。审计机关与纪检监察、财政等部门密切配合，与巡察、组织人事等部门实现了审计结果共享。全年共移送纪检监察机关、区财政局问题线索6起，为巡查提供审计结果报告60余份。
总体来看，2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改取得较好成效。截至2021年10月末，228个具体整改事项中，有214个已整改，整改完成率93.86%，其余14个问题的整改工作由于相关事项的推进和履行程序还需一定时间、请示上级部门还待批复等原因，正在持续推进中，相关部门已逐一制定整改方案，明确了整改时间和具体措施，预计2021年底前全面完成整改。各相关镇乡、单位通过上缴国库、归还资金原渠道、加快资金拨付等措施，整改问题金额6564.76万元。
二、区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
（一）对外借款管理不到位的问题
一是区财政局建立借款台账，详细记录每一笔款项的单位、金额、用途、发生年份、归口科室和消化方式，确保每笔借款可以追溯到源头。二是建立多层次催收制度，定期督促还款。三是对于转列支出的暂付款，利用每年收回结余资金统筹考虑列支。四是进一步加强对外借款日常管理工作，严格执行财政资金管理的相关规定。
（二）债券资金管理不到位的问题
一是区财政局会同相关部门对7个使用债券资金的项目进行研究，各项目单位加快推进项目施工进度，对尚未形成实际支出的债券资金制定支出计划。截至10月末，7个项目已支出3.106亿元。
二是针对抗疫特别国债资金支出进度缓慢的问题，区财政局督促项目实施单位加快项目实施进度，目前，抗疫特别国债项目金额5.37亿元已全部支出完毕。
（三）盘活存量资金存在二次沉淀的问题
区财政局于2021年3月和9月，分两次督促各单位加快存量资金支出进度，对到期仍未支出的资金统一收回用于区内重点事项。截至10月末，二次沉淀资金已支出1.4亿元，收回财政统筹使用4017.01万元。
（四）部门预算绩效管理不严格的问题
区财政局积极督促预算部门研究制定本部门绩效评价实施办法，目前，49个未制定绩效评价实施办法的单位中有23个单位已制定，其余部门正在研究制定中。
三、区级部门预算执行和决算草案审计查出问题整改情况
（一）一级预算部门存在的问题
截至2021年10月末，一级预算部门和所属单位已整改问题金额1899.58万元，其中上缴区财政1295.79万元。一是针对预决算编制方面存在的问题，4个单位通过组织专题会议剖析问题原因、学习预决算管理制度、对财务人员进行约谈等方式，加强预决算编报工作。二是针对预算执行方面存在的问题，9个单位存在的非税收入未及时上缴和应缴未缴问题已整改，全部上缴国库；11个单位通过上缴闲置资金、加快项目实施进度对财政资金闲置和项目推进缓慢的问题进行整改；针对个别单位存在的扩大项目支出、项目资金支付不及时、超标准配备办公设备的问题，相关单位通过修订完善制度、组织业务人员进行财务知识培训及召开专题整改会议的方式，对具体问题进行了整改。三是针对财务管理方面存在的问题，6个单位召开专题会议通报超限额现金支出问题；4个单位将多年结余资金上缴区财政；2个单位通过调账、拨付资金的方式对往来款项进行了清理。四是针对政府采购方面存在的问题，6个单位组织业务科室对政府采购相关规定进行了学习，提高相关人员的政策水平，规范单位内部采购流程，力争做到应采尽采。
（二）二级预算部门存在的问题
一是针对未严格落实过“紧日子”要求的问题，潮白河管理所和一〇一中学怀柔分校将重复申领的资金13.33万元上缴区财政；雁溪水务站对基础数据库进行了更新维护；针对怀九水务站公务用车使用不合规问题，区水务局主管领导对水务站负责人进行了约谈，要求完善车辆管理制度，做好公车管理台账登记，严格按照规定用途使用车辆；针对超标准配备办公设备问题，两个学校召开专题会议组织相关人员学习相关规定，区教委将着重对超标准采购问题进行内部审计。二是针对工程管理不规范的问题，区教委加大培训力度，加强对所属二级单位的预算管理，提高资金使用效益。三是针对挤占项目资金的问题，潮白河管理所将挤占的项目资金归还原渠道；一〇一中学怀柔分校、五一小学怀柔分校组织相关人员进行培训，区教委将进一步强化对所属学校的监管，严格管理专项资金，务必做到专款专用。四是针对资产管理方面存在的问题，区水务局对相关水务站涉及的租赁合同进行梳理，对北台上水库涉及的合同签订了补充协议，对合同期限进行变更；其余4家涉及的合同区水务局已下发《关于变更合同期限的通知》，目前正在按程序报请区政府准备走诉讼程序。
四、镇乡预算执行和决算草案审计查出问题整改情况
截至2021年10月末，14个镇乡已整改2019年度、2020年度问题金额4665.18万元，其中上缴国库942.33万元。
（一）预决算编制方面存在的问题
一是针对预算编制不完整、不合规，决算编制不准确的问题，14个镇乡通过召开党委会、镇长办公会专题研究分析问题产生的原因，组织财务人员学习相关法规条例、加强预决算编报审核等措施进行了整改。二是针对决算未经人大审批的问题，7个镇乡专题组织学习预算法，充分认识人大依法监督财政预算的法律地位，增强镇乡人大的履职能力。
（二）预算执行方面存在的问题
一是针对无预算、超预算及虚列支出的问题，相关镇乡将严控支出，进一步强化预算刚性约束，严格按照预算执行。二是针对挤占、挪用、扩大项目支出的问题，汤河口镇、宝山镇、琉璃庙镇已将挪用资金632.36万元归还原渠道。三是针对未按规定执行政府采购的问题，14个镇乡分别组织专题培训，学习政府采购相关文件，确保做到应采尽采，同时强化内控制度层层把关的制约力度，确保内控制度有效执行。四是针对违规出借财政资金的问题，北房镇已将出借给企业的460.79万元财政资金收回，进一步强化遵守财经纪律意识、规范财政资金的管理和使用。
（三）财务管理方面存在的问题
一是针对应缴未缴非税收入的问题，5个镇乡均已将国有资产出租收入及利息等收入共942.33万元上缴国库。二是针对超限额现金支出及未使用公务卡强制结算的问题，相关镇乡通过办理公务卡、对接银行代扣代缴服务、严把支出审批流程等措施，强化现金支出管理。三是针对未严格执行内控制度先签订合同后经党委会研究决议、工程项目未履行招投标程序等问题，4个镇乡召开专题会议，研究完善相关内控制度，进一步规范项目及资金使用审批流程。四是针对坐支非税收入的问题，汤河口镇完善了非税收入稽查制度，成立稽查专班，将稽查工作日常化、制度化，确保非税收入及时足额上缴国库，杜绝坐支现象发生。五是针对往来款长期挂账的问题，14个镇乡对往来款项进行了梳理，分类建立了管理台账，制定了清理计划，定期对往来款进行清理。
（四）资产管理方面存在的问题
一是针对应收未收房屋出租收入问题，北房镇约谈两个企业负责人，要求其按时补缴租金，截至10月末，两个企业已补缴租金195万元，并对未缴租金作出限期还款承诺。二是针对固定资产未登记入账及账实不符的问题，12个镇乡通过补登资产账、账务调整等措施进行整改。三是针对出租固定资产程序不规范的问题，怀北镇与租用公司终止协议，并于2021年7月退还租用企业租金1000万。四是针对核销固定资产未履行审批手续的问题，北房镇将严格按照事业单位国有资产处置管理办法要求，将核销固定资产事项报区政府审批，并报财政局备案。
主任、各位副主任、各位委员：
下一步，我们将继续全面贯彻落实中央和市委、区委审计委员会要求，持续深化审计整改工作，针对正在推进的审计整改事项，将继续加大跟踪检查力度，同时，持续推动有关单位建立健全审计查出问题整改长效机制，督促有关部门对体制机制性问题加强研究，更好的发挥审计监督在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，为怀柔区经济社会高质量发展作出更大贡献。按照区人大常委会审议意见要求，后续整改推进结果将按规定向区人大常委会报告。
以上报告，提请区人大常委会审议。