根据《中华人民共和国审计法》规定，按照区级一级预算单位审计全覆盖要求，北京市怀柔区审计局自2022年2月至5月，依托国库集中支付数据、决算数据、财务账套等，继续对53家区级一级预算单位实行数据分析全覆盖，持续优化数据分析指标，做好常态化“经济体检”。重点对区教委、区卫健委、区园林绿化局、区农业农村局、区文旅局本级及所属的24个二级预算部门开展现场审计。
一、基本情况
2021年，53家一级预算单位财政收入预算46.81亿元，决算收入67.65亿元，决算支出104.86亿元。从数据分析情况看，各预算单位财政收入预决算相差28.89亿元，较上年增加13.38个百分点。行政运行成本得到控制，“三公”经费和会议费呈逐年下降趋势，一般性支出整体下降，较上年下降7.3个百分点。各预算单位基本能够遵守预算法及相关法律法规，预算管理水平有所提高，财务管理得到逐步规范。同时，审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）3家单位决算报表数据不准确，涉及资金1571701.5元。
（二）个别单位存在扩大项目开支范围问题，涉及资金30000元。
（三）3家单位的4个项目预算编制未从实际出发，财政资金预算执行效率低，涉及资金1757976元。
（四）3家单位的8个项目，由于项目推进缓慢导致财政资金沉淀，财政资金使用效率不高，涉及资金7221761.55元。
（五）6家单位存在未在政府采购定点单位进行采购、在政府采购定点单位采购非中标品牌商品问题，涉及资金347420元。
（六）27家单位ETC速通卡结存金额相对较大，结存资金759395.74元。
（七）24家单位加油卡结存相对较大，结存资金4115871.96元。
（八）6家单位应缴资金未及时上缴财政，涉及资金14502491.06元。
（九）19家单位3年以上往来款项长期挂账未进行清理，涉及资金158447833.39元。
（十）8家单位未按规定进行资产核算，涉及资金24041410.92元。
（十一）3家单位未使用公务卡结算验车费，涉及资金5750元。
（十二）个别单位超限额现金支出，涉及资金3800元。
（十三）2家单位原始凭证入账不合规、不完整。
（十四）个别单位未按合同约定退还履约保证金，涉及资金219458.95元。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，区审计局已经依法出具了审计报告，要求将应缴未缴资金、往来款长期挂账资金等上缴区财政。同时提出了审计意见和建议：一是科学、合理编制预算，各预算单位应严格执行预算编制的相关规定，细化预算内容，确保预算编制的准确和规范。二是加强项目管理，各预算单位应在编制项目支出预算时，科学制定项目的工作进度，加强对项目执行的督促和监管，执行中根据实际情况及时合理调整本部门预算安排。三是加强财务管理，各预算单位应正确核算收入支出，确保决算编报真实完整；按规定进行资产核算，保证国有资产的完整、准确；杜绝大额现金支出，使用公务卡进行结算，及时清理、结算往来款中长期挂账事项，加强本单位往来款管理。
针对本次审计发现的问题，各预算单位高度重视，认真落实审计意见和建议，召开党委（组）会、局长办公会、专题会等方式对问题整改进行部署。相关预算单位立行立改，通过召开培训会、组织相关人员学习、修改制度、建立公务用车使用台账、上缴财政资金、调账等方式进行了整改。