2023年7月31日在北京市怀柔区第六届人大常委会第十一次会议上
怀柔区审计局副局长 张红艳
主任、各位副主任、各位委员：
我受怀柔区人民政府委托，向区人大常委会报告怀柔区2022年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
按照区委区政府部署，区审计局依法对怀柔区2022年度区级和14个镇乡预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，聚焦科学城统领“1+3”融合发展和“五态”建设，努力做好常态化“经济体检”工作。认真落实区人大常委会相关审议意见，依法全面履行审计监督职责，较好地发挥了审计在促进经济高质量发展，促进全面深化改革等方面的重要作用。
审计结果表明，2022年，在市委市政府的坚强领导下，在区委的直接领导下，在区人大的监督指导下，区政府及其各部门各单位，落实过“紧日子”要求，加大资金统筹力度、强化绩效管控，持续做好“七有”“五性”工作，各项事业都取得了新进展新成效。总体看，2022年区财政收入平稳，各项重点支出得到充分保障，区级预算执行情况较好。
一、区本级预算执行和决算草案审计情况
2022年区级一般公共预算收入、支出总量均为146.02亿元；政府性基金预算收入、支出总量均为141.05亿元；国有资本经营预算收入、支出总量均为1129万元。三本预算收支平衡。
审计发现的主要问题：
（一）债券资金管理不到位。怀柔科学城创新基地示范项目和怀柔科学城京沈客专怀柔南站及科学家人才公寓配套设施2个当年新增专项债券资金项目支出进度缓慢，金额8.28亿元。
（二）财政对专项资金管理不到位。2022年12月，区财政将应直接拨付至实施主体的老旧小区综合整治专项资金8550.02万元，拨付至区住建委基本建设账户。
二、区级部门及镇乡预算执行审计情况
对全区54个一级预算单位实行数据分析体检全覆盖，对区住建委等5个重点部门及区教委所属4家二级预算单位开展现场审计。现场审计发现的主要问题：
（一）一级预算单位现场审计发现的主要问题
1.预、决算编制方面。区经信局预算编制基础数据不准确，多申报财政资金4.38万元；区科委未编制政府购买服务预算、部分项目绩效目标编制未细化；区住建委决算数据不准确、不完整。
2.预算执行方面。3家单位结余资金191.78万元未上缴区财政；2家单位未按规定执行政府采购9.57万元；2家单位对培训项目监管不到位；区经信局扩大项目支出范围，在物业费中列支食堂劳务派遣费27.3万元；区教委超范围审批所属二级单位项目资金217.74万元。
3.财务管理方面。区商务局不合规发票入账80.26万元；区住建委现金日记账未做到日清月结。
4.资产管理方面。3家单位资产账实不符；区住建委闲置资产未统一管理和处置，资产台账信息不准确；区科委车辆未及时办理移交手续，宣传资料出入库管理不规范，标准配置办公设备。
（二）二级预算单位现场审计发现的主要问题
1.预、决算编制方面。2所学校收入预算编制不完整，决算报表编制不准确；九渡河学校未编制政府采购预算。
2.预算执行方面。九渡河学校结余资金62.22万元未上缴区财政，部分专项业务费管理不规范，扩大残疾人就业工作经费开支范围5.28万元，超标准支付中小学实践活动劳务费等0.73万元，未按合同约定支付项目资金11.43万元。实验小学扩大经费开支范围5.95万元，印刷服务费未执行政府采购10万元。
3.财务管理方面。2所学校大额资金支出未经集体决策；实验小学部分重大项目安排、大额资金支出事前未上党总支支委会决议；2所学校往来款长期挂账未及时清理。
4.资产管理方面。2所学校部分资产长期闲置，国有资产报表编制不准确；九渡河学校存在固定资产账实不符；怀柔镇中心幼儿园盘亏固定资产未及时处理等问题。
（三）镇乡预算执行审计发现的主要问题
对全区14个镇乡2022年度预算执行和决算草案进行数据审计全覆盖，对怀柔镇、渤海镇、琉璃庙镇3个镇开展现场审计。审计发现的主要问题：
1.预、决算编制方面。怀柔镇政府采购预算编制不科学；琉璃庙镇一般预算基本支出预算编制不细化、政府采购预算编制不全面；3个镇决算报表不真实、不完整。
2.预算执行方面。一是2个镇应收未收房屋出租收入170.36万元；3个镇非税收入、项目结余资金107.63万元未上缴。二是琉璃庙镇扩大资金使用范围13.17万元；车辆维修、购置办公设备等7.64万元未执行政府采购。三是渤海镇虚列支出24万元。
3.财政财务管理方面。怀柔镇项目包干结余资金长期沉淀810.68万元，无发票入账1.6万元，违规接受货币捐赠12万元。九渡河镇违规向企业出借财政资金25万元，未使用公务卡结算9550元。14个镇乡往来款长期挂账问题仍然存在。
4.资产管理方面。3个镇固定资产未登记入账278.23万元；琉璃庙镇固定资产总账与明细账不符，差额3.75万元。
5.政府投资项目监督管理方面。怀柔镇2个项目未按合同约定留取质量保证金2.34万元；琉璃庙镇工程项目管理不到位，7个项目存在项目转包问题，个别项目合同签订不规范，部分政府投资项目未按规定履行招投标程序。
6.其他方面。一是怀柔镇未按党委会决议签订合同，导致多拨付食堂外包服务费19.39万元；二是渤海镇违规借用其他单位车辆，未按要求与板栗协会脱钩，违法签订租赁合同等。
三、重点专项审计情况
按照审计署统一部署，区审计局连续三个季度开展重大政策措施贯彻落实跟踪审计，持续关注房屋减免补贴，涉企违法收费，就业补助资金使用等重大政策落实情况。从跟踪结果看，各部门认真贯彻落实中央和市委、市政府决策部署，推动各项政策落实、项目落地、资金保障等情况较好。持续加大政府投资项目监督力度，对怀柔科学城产业转化示范项目起步区建设进行全过程跟踪审计，审计结果表明，相关项目的建设管理和资金管理总体规范，但也存在个别项目未按合同约定支付工程款、合同主要条款与招标文件不一致、工程管理不规范等问题。
四、资源环境审计情况
对区农业农村局和庙城镇、九渡河镇、长哨营满族乡进行自然资源资产审计。发现的主要问题：区农业农村局“田长制”工作未有效落实，对撂荒地管理不到位；部分村未按规定时限完成农村生活用水计量水表安装；3个镇农村生活用水水费征收工作监管不到位问题，部分村未足额收取村民用水水费；个别镇未建立健全生态环保内控工作机制，部分项目推动缓慢等问题。
五、审计查出问题原因分析及初步整改情况
根据审计情况看，查出的问题主要集中在预算管理、财务管理、资产管理、制度执行等方面。主要原因有以下几方面：一是预算编报和审核批复缺乏刚性约束。二是债券资金项目前期准备不充分。三是坚持过“紧日子”的意识和能力不强。四是遵守财经法纪的意识不强。对今年预算执行审计查出的问题，各单位主动落实整改主体责任，对照问题清单进行整改。截至6月末，已上交财政资金192.19万元，调账处理413.72万元，收回资金8612.63万元。
六、审计建议
一是坚持零基预算理念，提高预算的科学性、准确性。二是进一步提升预算绩效管理水平。三是进一步增强预算单位财务管理和资产管理能力。四是强化部门履职到位，加大对二级预算单位监管力度。五是切实建立审计整改长效机制。
主任、各位副主任、各位委员：
2023年审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，认真贯彻落实中央、市委、区委审计委员会会议精神，进一步加大审计监督力度，自觉接受区人大的指导和监督，为新时期推动全区经济社会高质量发展做出更大的贡献，为推进怀柔治理体系和治理能力现代化发挥更大作用。
以上报告，提请区人大常委会审议。