北京市怀柔区怀北镇项目支出

绩效评价报告

项目单位：        北京市怀柔区怀北镇           　　　

项目名称：   怀北镇提前下达2022年基层文化建设  

 转移支付资金农村公益电影放映补贴项目    

二〇二三年八月

怀北镇农村公益电影放映现场照片

目 录

北京市怀柔区怀北镇

提前下达2022年基层文化建设转移支付

资金农村公益电影放映补贴项目

绩效评价报告

为贯彻落实《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（京发〔2019〕12号）及《北京市财政局关于进一步加强本市直达资金全过程预算绩效管理工作的通知》（京财绩效〔2020〕2252号），进一步推进本市中央直达资金预算绩效管理，促进直达资金精准高效使用，依据《北京市预算审查监督条例》《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）和《北京市怀柔区财政局关于2023年乡镇开展预算绩效管理工作的通知》（怀财绩效〔2023〕395号）等文件规定，北京市怀柔区怀北镇人民政府（以下简称“怀北镇”）成立绩效评价工作组，对怀北镇实施的“怀北镇提前下达2022年基层文化建设转移支付资金农村公益电影放映补贴”项目绩效情况实施评价，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

怀柔区财政局收到区政府督查室转来怀柔区文化和旅游局《关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的请示》（怀文旅字〔2022〕9号），怀柔区文化和旅游局申请批准基层文化建设转移支付资金3236.76万元分配方案及资金拨付。2022年3月25日，北京市怀柔区人民政府会议通过了《区财政局关于区文化和旅游局提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的请示》。该请示指出，根据北京市财政局《提前下达2022年基层文化建设转移支付资金预算的通知》（京财科文指〔2021〕1952号）下达怀柔区2022年基层文化建设转移支付资金3236.76万元，要求基层文化建设补助资金严格按照《北京市基层公共文化建设资金管理办法》（京财科文〔2018〕2562号）规定执行，支持图书馆、文化馆（中心、站）、博物馆等基层公共文化设施免费开放和提供公共文化服务；支持组织公益演出，实施电影公益放映工程，支持农家书屋建设，支持举办品牌文化活动，保障群众文化组织员队伍建设，数字化社区建设等。《区文化和旅游局关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的方案》中提出，依据市财政局文件《关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金预算的通知》（京财科文指〔2021〕1952号），实施电影公益放映工程作为重点并优先保障的工作，公益电影放映任务纳入区政府《好事实事》；2022年我区农村公益电影放映任务10462场（其中流动放映任务全年764场、数字影厅放映任务9698场），补贴112.26万元。根据去年《市委宣传部关于做好2021年全市电影公益放映工作的通知》明确放映补贴标准（固定影厅放映每场补助100元，流动放映每场补助200元，直接补助给放映人员的补贴经费不低于70%，其余部分用于组织、保障放映工作），其中用于电影放映员补贴78.582万元。由财政拨付给各镇乡街道电影放映补贴76.99万元，其中怀北镇2.51万元。

2.项目主要内容

依据市财政局文件《关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金预算的通知》（京财科文指〔2021〕1952号）、《市委宣传部关于做好2021年全市电影公益放映工作的通知》《区文化和旅游局关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的方案》，怀北镇将实施电影公益放映工程作为重点并优先保障的工作，由区财政拨付给各镇乡街道电影放映补贴，其中怀北镇2.51万元。

3.资金投入和使用情况

（1）经费预算情况

该项目为延续项目，预算总额为2.51万元。

截至2022年12月31日，区财政局拨付项目资金2.51万元。

2.实际支出情况

截至2022年12月31日，该项目实际到位2.51万元，实际支出2.51万元，预算执行率100%。

截至2022年12月31日，该项目实际到位2.51万元，实际支出2.51万元，主要支出内容为：公益电影放映员补贴费2.51万元。

（二）绩效目标

该项目周期为一年，项目设立总体绩效目标为丰富基层文化生活内容和形式，满足辖区群众精神文化需求。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过绩效评价，衡量和考核项目单位使用财政资金的绩效实现情况，了解、分析和检验资金使用是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效。绩效评价工作组对该项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行评价，通过评价发现问题，提出改进意见和建议，促进预算资金分配的规范化、资源配置的合理性，采取切实措施进一步改进和加强财政支出项目管理，从而有效提高财政资金的使用效益。

2.评价对象和范围

评价对象：怀北镇提前下达2022年基层文化建设转移支付资金农村公益电影放映补贴。

评价资金范围：项目预算经费2.51万元。

评价时间：2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）绩效评价原则、指标体系、方法及标准

1.评价原则和方法

本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的经济性、效率性、效益性的比较和分析，考核支出效率和支出效果。结合本项目特点，评价方法主要采用目标预定与实施效果比较的方法，进行定性分析和定量分析。

2.评价指标体系

根据《北京市预算绩效目标管理办法》（京财绩效〔2020〕2137号）及《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）等文件要求，绩效评价工作组结合该项目的预期绩效目标，以资金使用结果为导向，重点对项目决策、项目管理、项目产出及项目效益进行综合评价。评价指标包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，其下共设置10个二级指标、19个三级指标，分值设置满分100分，其中：决策总分10分，过程总分20分，产出总分40分，效益总分30分。绩效评价指标体系详见附件1。

（1）项目决策：分值10分，从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性和资金分配合理性等内容。

（2）过程管理：分值20分，从资金管理、组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。

（3）项目产出：分值40分，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四方面评价项目产出完成情况。

（4）项目效益：分值30分，综合评价项目实施带来的实施效益及项目受众满意度情况。

3．评价方法

（1）比较法。该评价方法的运用主要包括2个层面：一是将本项目执行周期内项目的实际执行情况与计划任务和要求形成比较，以评判计划或任务的完成情况；二是将本项目周期内的实际支出情况与预算情况形成比较，以评判资金执行的情况。

（2）因素分析法。该评价方法的运用主要是以结果和问题为导向，分析影响效益实现、问题产生的原因，并提出针对性的意见和建议。

（3）实地调研法。对怀北镇提前下达2022年基层文化建设转移支付资金农村公益电影放映补贴项目进行实地调研，通过查阅现场资料、访谈、座谈会等方式，了解项目资金使用情况、项目执行情况、项目效益情况。

4．评价标准

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为4档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作程序主要分为评价准备、评价实施、评价总结三个阶段。

1.评价准备阶段

（1）组建评价工作组，做好培训工作。怀北镇2023年8月成立了项目绩效评价工作组，对该项目进行绩效评价。正式评价前对项目评价工作人员进行了业务培训，明确了绩效评价工作要求，有序组织开展绩效评价工作。

（2）首次入户，收集业务资料。绩效评价工作组于2023年8月1日完成首次入户调研，与怀北镇政府进行初步沟通，了解项目申报及执行情况，取得首批业务资料。

（3）制定工作方案，明确时间进度要求。绩效评价工作组根据首次入户调研及取得的首批资料了解项目基本情况，认真研究制定了绩效评价工作方案，确定了评价思路，明确了责任主体、具体工作内容和进度安排等事项，制定了项目评价工作方案。

（4）资料分析汇总。绩效评价工作组在入户调研的基础上，结合初期收集资料情况，对资料进一步核实、整理，形成工作底稿。对项目的进展及资金运用情况、目标内容的完成情况进行资料的补充、完善及归集整理，并辅导项目单位编写项目绩效报告。

（5）资料收集。了解项目情况，收集资料，对相关资料进行初步审核，并将发现的问题与怀北镇进行沟通。对需要进一步完善的资料提出了补充要求。

（6）绩效评价工作组在与项目单位进行沟通、了解项目基本情况的基础上，收集并查阅了项目单位已有的项目相关资料，又通过网络、报刊书籍等多种途径，查阅了与项目相关的政策法规以及公共财政在该项目领域支持的范围和方式等资料。

2.评价实施阶段

项目绩效资料复核。绩效评价工作组在规定时间内按要求对怀北镇提交的项目绩效相关材料的完整性和真实性进行复核。复核内容主要包括：绩效资料各项内容的完整性、真实性，各项数据的逻辑关系、勾稽关系的准确性。发现问题，及时反馈意见，要求项目单位进行修改、完善。同时，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确认，确保评价数据的真实性，形成项目绩效评价报告初稿。

3.评价总结阶段

（1）与怀北镇沟通意见，在充分研究论证的基础上，修改和完善项目绩效评价报告。

（2）协助做好此次评价后续工作，并将绩效评价报告与项目资料进行归档。

三、综合评价情况及评价结论

本次评价在项目资料整理、数据分析、现场调研的基础上，由专家依据项目绩效评价指标体系进行打分，综合得分92分，绩效评定等级为“优”，具体评分情况见下表。

绩效评价结论一览表

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况

项目决策情况从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面，对立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性进行分析。项目决策指标满分10分，评价得分9分，得分率90%，详见表1。

表1项目决策情况得分表

怀北镇依据市财政局《提前下达2022年基层文化建设转移支付资金预算的通知》（京财科文指〔2021〕1952号）、《北京市基层公共文化建设资金管理办法》（京财科文〔2018〕2562号）、《市委宣传部关于做好2021年全市电影公益放映工作的通知》、区文化和旅游局《关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的请示》（怀文旅字〔2022〕9号）、《区文化和旅游局关于提前下达2022年基层文化建设转移支付资金分配事项的方案》等相关文件立项，立项依据充分，立项程序规范。项目绩效目标设置基本合理，但个别指标设置不够明确清晰，且部分指标不够量化，不具可考评性，如：质量指标设置符合上级要求发放补贴指标值为“好坏”，效益指标的社会效益指标设置丰富基层文化生活内容和形式，满足辖区群众精神文化需求指标值为“好坏”。项目未编制预算明细，预算无支撑依据，无法体现资金分配比例，无法测算预算资金分配合理性。

（二）项目过程情况

项目过程情况从资金管理和组织实施两个方面，对资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性进行分析。项目过程指标满分20分，评价得分18分，得分率90%，详见表2。

表2项目过程情况得分表

项目预算总投入资金2.51万元，全部为市级转移支付资金。该项目2022年9月28日、2022年10月10日支付公益电影放映人员补贴。

截至2022年12月31日，实际到位资金2.51万元，全部为市级转移支付资金。项目支出情况见下表:

怀北镇财务核算按照专项管理的要求单独设账，专款专用。支付凭证附支付申请书、合同、费用明细等支出相关资料，资金支出程序比较合规。怀北镇制度有待完善，未对项目制定专项的资金管理办法，未见镇内控管理制度及相关财务管理制度，怀北镇项目执行依据《中华人民共和国预算法》《北京市基层文化建设资金管理办法》（京财科文〔2018〕2562号）、《市委宣传部关于做好2021年全市电影公益放映工作的通知》等相关文件，但未见怀北镇制定相关项目管理制度。

（三）项目产出情况

项目产出情况从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面，对实际完成率、质量达标率、完成及时性及预算控制是否符合成本效益原则情况进行分析。项目产出指标满分40分，评价得38分，得分率为95%，详见表4。

表4项目产出情况得分表

截至2022年12月31日，本项目计划产出数量指标为：放映员人数9人，项目发放公益电影放映补贴人数为9人，数量指标完成。本项目质量指标设置为符合上级要求发放补贴“好坏”，本项目补贴发放参考《市委宣传部关于做好2021年全市电影公益放映工作的通知》，明确放映补贴标准（固定影厅放映每场补助100元，流动放映每场补助200元，直接补助给放映人员的补贴经费不低于70%），实际发放符合该文件的公益电影电影放映人员补贴标准。本项目具体实施周期为2022年1月至2022年12月，但指标设置为执行时间≤6个月，时效指标设置偏低。怀北镇作为项目主管部门，截至2022年10月本项目资金全部支出。本项目设定产出成本为2.51万元，实际支付为2.51万元，资金使用完成率100%，预算成本控制较好，资金支出范围符合文件规定。

（四）项目效益情况

项目效益情况，对项目实施过程中产生的经济效益、社会效益、可持续影响和项目受众满意度进行分析。项目效益指标满分30分，评价得27分，得分率为90%，详见表6。

表6项目效益情况得分表

1．项目效益情况分析

该项目实施预计可以产生较好的社会效益、生态效益和可持续影响效益等。但项目总结不到位，未按照具体产出和要求进行对比说明，相关绩效佐证资料不完整，绩效成果展现不充分。社会效益方面，通过本项目有效的丰富了基层文化生活内容和形式，满足了辖区群众精神文化需求。可持续影响指标设置为≤6个月，指标值偏低，项目执行12个月，项目可持续影响应设置为≤12个月。项目未设定环境效益指标，且未提供环境效益的相关数据支撑材料。

2．满意度情况分析

怀北镇未对服务对象满意度进行调查，未提供满意度相关佐证资料，项目受益群体满意度调查佐证不足。

五、主要经验、做法及存在的问题

（一）主要经验及做法

项目通过为辖区内公益电影放映员发放补贴，提高了公益电影放映员的工作积极性，为辖区内村民放映公益电影更好的提供服务，丰富了基层村民文化生活内容和形式，满足了辖区村民群众精神文化需求。

（二）存在的问题

1.预算编制依据不够充分。项目总体目标、工作量不明确，预算编制无明细，无法测算当年预算是否合理，且无预算测算依据。

2.项目管理严谨性不足，管理规范性有待提高。项目未制定实施方案，过程控制不够严谨，缺少有针对性的项目实施方案。项目及财务管理制度建设不够完善，缺少相关项目管理办法。

3.项目绩效指标设定不够完整，部分绩效指标缺失，且部分绩效指标设置不够量化，难以考核。在项目实施的整个过程中，绩效管理意识有待进一步加强，项目总结不到位，项目绩效资料归集不够完整，对于本项目实施后的阶段效果对比体现不够充分，影响了绩效成果的体现。

六、相关建议

1.树立项目管理意识，重视项目前期准备，做好需求分析，提高预算编制精细化及合理性，明确资金分配依据，注重成本控制，避免超预算执行情况。

2.按照主体责任制定项目单位实施方案，明确项目管理要求流程，明确监控标准和要求。建立健全规章制度，更新内控制度和流程，制定自己的专项管理办法。

3.项目绩效方面要提高绩效管理意识，加强项目绩效资料归档。重视绩效资料收集、归档，全面完整展现绩效成果。加强项目建成后质量后评价和效果后评价，及时移交项目档案，形成定期汇报制度，对项目执行情况进行阶段性检查与跟踪，深入分析项目实施中的不足，发现问题及时处理，通过改善管理，提高项目实施效益，真正提高项目绩效管理水平。重视满意度调查，对项目实施完成后做好服务对象满意度调查，并进行统计分析和结果应用，促进项目绩效持续改进和提升，使财政资金取得更大的效果及效益。

七、其他需要说明的问题

本次绩效评价工作基于怀北镇提供的资料为评价依据，项目资料完整性和真实性由怀北镇负责。评价报告在综合了解相关项目决策、过程、产出和效益等基础上，结合怀北镇提供的项目资料评价撰写。

八、附件

反映绩效的相关图片（4幅，扉页位置）