（2024年12月6日在北京市怀柔区第六届人大常委会第二十三次会议上）
北京市怀柔区审计局局长 王 戈
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作总体推进情况
全区深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中央、市委、区委审计委员会关于审计整改的各项要求以及区人大常委会第二十一次会议意见。印发《北京市怀柔区审计整改工作办法》，持续高位推进审计整改工作。区政府强化落实审计整改工作，召开区政府常务会议、审计整改工作推进会等部署审计整改工作，专题研究突出问题整改，推动审计整改落实到位。区审计局认真履行审计整改的跟踪检查责任，印发《怀柔区审计局整改管理办法》，对审计查出问题分类提出整改要求。各相关单位切实加强对整改工作的组织领导，对照问题清单制定整改措施85项。
截至2024年10月末，《北京市怀柔区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《工作报告》）反映的125个具体整改事项中，有117个事项已完成整改，8个事项整改仍在推进中，整改率为93.6%。各相关单位通过上缴国库、归还原渠道资金、统筹盘活、调账等方式积极推进审计整改，整改问题金额4116万元；积极查找机制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善制度8项。
二、审计查出问题的整改情况
（一）区本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况
1.地方政府债务管理方面。一是针对政府债券资金使用管理监管不到位问题，区财政局会同区国资委，督促怀胜公司聘请第三方审计公司对安乐庄村集体土地租赁住房及配套设施项目收入支出情况进行审计。目前审计工作已完成，区财政局已启动与怀胜公司往来款项清理工作，待清理工作完成且资金到位后，将8100万元的收入全部归还监管账户。二是针对部分项目实际收入与融资平衡报告不匹配问题，怀胜公司查找分析项目实际收入与预期收入不匹配的原因，并进行信息披露。怀胜公司将加快项目建设、加强招商引资，逐步缩小实际收入和预期收入的差距，缩短平衡周期。区财政局做好发债前的可行性论证和尽职调查，合理预测并编制项目预期收益与融资平衡方案。三是针对指导监督政府债券项目资金绩效管理不到位问题，区财政局指导相关单位完成2023年全部专项债券项目绩效自评工作，选定项目完成绩效评价报告，2024年度政府专项债项目实施开展前均已进行事前绩效评估并编制绩效目标。四是针对政府性债务风险防范制度不健全问题，区财政局起草了《北京市怀柔区政府性债务风险应急处置预案》，目前正在履行印发程序。
2.绩效管理方面。一是针对绩效目标审核不到位问题，区财政局加强对预算单位绩效目标填报的指导和培训，召开全区预算绩效管理培训会，提升预算单位的绩效目标填报水平。同时，加强内部业务科室绩效管理业务培训，明确绩效目标审核标准。二是针对部分项目绩效评价工作不到位不规范问题，区财政局对10家预算单位的2023年度绩效评价和2024年度绩效监控工作进行了质量抽查，并对抽查结果进行了通报。
3.上级转移支付资金管理方面。一是针对专项转移支付资金安排不合理问题，区财政局已将2项专项转移支付资金182.84万元收回。二是针对部分专项转移支付资金未按要求分解下达问题，2023年度转移支付资金已全部下达至各单位；同时，区财政局组织对2024年专项资金的分解下达情况开展自查，积极与市财政局沟通专项资金预计下达情况，及时与区级相关单位做好资金支出工作对接，确保2024年各项转移支付资金及时全额分解下达。
4.国有资产管理方面。针对国有资产监管不到位问题，区财政局规范出租出借国有资产审批管理，对全区出租出借资产进行梳理，并建立台账；采取告知、提醒等方式督促相关行政事业单位，将国有资产对外有偿使用收益在缴纳相关税费后全额上缴国库。
5.公务用车预算编制方面。针对未编制公务用车购置费预算和未制定新能源公务车定额标准问题，区财政局督促和指导各预算单位根据车辆实际情况编制2025年公务用车购置费预算；会同相关单位做好调查研究，参照市级标准并结合我区实际，更新新能源公务用车运行费用定额标准，新能源公务用车运行维护费定额标准已经区政府审批，2025年度预算已按新标准编制。
（二）区级部门及镇乡预算执行和决算草案审计查出问题整改情况
1.针对预、决算编制不完整不准确问题，8家单位通过将行政事业性收费收入等非税收入编入2025年预算、开展内部审计监督检查、增加审核把关环节等方式进行了整改。
2.针对专项资金使用不规范问题，一是15家单位将扩大转移支付资金开支范围的59.92万元全部上缴区财政；2家单位通过追减公用经费、会计调账、上缴财政资金等方式，将扩大使用范围的专项资金515.71万元进行整改。二是1家单位闲置项目资金954.57万元已上缴区财政。三是专项培训经费使用不规范的2家单位，通过加大培训工作前期研判、做好培训过程监管、严格培训费管理使用等方式进行整改。四是存在转移支付资金项目未开展或项目推进缓慢问题的14家单位加快推进项目，涉及项目已完成，资金已拨付到位。五是公务用车管理不规范的2家单位，已通过开展集中约谈、修订完善制度、规范公务租车流程等方式进行整改。
3.针对政府采购组织管理不规范问题，相关单位通过制定内部采购制度、增加审核把关环节、开展自查自纠、组织业务人员培训等方式进行整改。
4.针对财务管理不到位问题，相关单位上缴财政资金97.54万元，清理往来款45.43万元；无发票问题相关单位已补开发票；内控机制落实不到位问题，相关单位通过修订内控制度、梳理招投标项目流程、加强内部监督检查等方式进行整改。
5.针对资产管理薄弱问题，相关单位通过完善制度、账务处理、规范固定资产的管理流程、资产盘点、增设管理人员等方式进行整改，闲置资产已盘活并投入使用。1家单位通过市场判定的公允价值将2处闲置资产出售，售房款项已上缴财政。2家单位存在资产出租到期未收回、无偿被占用问题，目前1家单位已起诉至法院，待法院判决，另1家单位正在积极商谈中。
6.针对绩效管理不到位问题，相关单位通过细化绩效目标、增设绩效审核把关环节、规范绩效目标编制等方式进行整改。
三、后续整改工作安排及措施
从整改情况看，《工作报告》中尚有8个事项仍在持续推进整改，有些问题整改需出台规范性文件，将在履行相关流程后正式印发；有些问题整改涉及资产收回，属于历史遗留问题，整改难度较大，需稳妥推进，个别问题需通过司法途径解决。针对以上问题，相关单位已逐一制定整改方案，明确了具体措施和整改期限，正加大力度持续推进。对于正在推进的审计整改事项，区审计局持续做好跟踪检查；对于审计整改不力的，约谈被审计单位负责人，确保整改任务落实到位；对于体制机制性问题，督促有关部门举一反三，完善制度，深化改革，标本兼治。
下一步，我们将继续深入贯彻落实中央、市委审计委员会要求，坚决扛起审计整改政治责任，坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，将审计整改成果转化为治理效能，为推动怀柔区经济社会高质量发展贡献力量。按照区人大常委会会议要求，后续整改推进结果将按规定向区人大常委会报告。
以上报告，提请区人大常委会审议。