(2025年11月25日在北京市怀柔区第六届人大常委会第三十次会议上)
北京市怀柔区审计局局长 王戈
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作部署推进情况
全区深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中央、市委、区委有关审计整改工作的部署要求，严格执行区人大常委会第二十八次会议审议意见，审计整改工作扎实推进。区政府召开政府常务会、审计整改专题会等部署推进审计整改工作，紧盯问题、紧盯责任、紧盯实效、紧盯进度抓实审计整改。组织开展审计整改情况“回头看”，对近两年审计发现问题整改情况全面梳理检查，确保应改尽改。
各责任单位切实扛起审计整改主体责任，对照整改清单深挖问题根源，研究制定整改措施137项，逐项逐条推进整改。主管部门认真履行监督管理责任，针对反复出现、经常发生的问题开展专项整治，健全制度、优化机制、强化管理，实现标本兼治。
区审计局积极发挥监督落实作用，全面实施审计整改全口径、全周期管理，严格整改标准，做到对账销号。建立审计整改提示提醒机制，向相关单位发送整改督办通知，加大审计整改跟踪督办力度。强化审计监督与其他监督贯通协同，完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，打好审计整改“组合拳”。
总体来看，2024年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改取得较好成效。截至10月底，审计工作报告反映的121个具体整改事项中，113个立行立改事项均已全部按期完成整改，8个分阶段整改事项总体进展顺利，整改率为93.3%。相关单位通过上缴国库、统筹盘活、调账处理等方式积极推进审计整改，合计整改问题金额9091.78万元。
二、审计查出问题的整改情况
（一）区本级预算执行审计查出问题的整改情况
1.关于国有资本经营预算编制不细化问题。区财政局会同区国资委，结合国有资本收益收缴实际，调整优化2025年国有资本经营预算支出；印发专项通知，加强政策解读与业务指导，规范细化相关单位2026年预算编制工作。
2.关于部分转移支付资金管理不严格问题。一是对资金下达不及时问题，区财政局强化与市、区有关部门沟通，进一步优化转移支付下达流程，动态跟踪下达信息，并指导相关单位规范做好项目录入登记。二是对资金使用效率低问题，区财政局督促各主责单位加快建设推进项目实施和资金支出进度。截至10月末，62项上级专项转移支付资金已支出7044.61万元；及时收回存量结余资金155.63万元，并统筹安排使用。
3.关于地方政府债务监管不到位问题。区财政局印发《北京市怀柔区政府性债务风险应急处置预案》，严格执行《怀柔区政府专项债券全生命周期管理办法》，加强债券“借、用、管、还”全流程闭环管理，提高资金使用效益，防范化解政府债务风险。同时，督促区城市管理委对环卫公司怀柔区再生资源分拣中心建设项目专项债资金使用情况开展专项核查。经核查，该项目专项债券资金均用于项目建设相关支出。
4.关于预算绩效管理仍需加强问题。一是对事前绩效评估结果应用不及时问题，区财政局强化事前绩效评估结果应用，及时启动项目遴选，按时完成评估并出具结论，将评估结果纳入预算决策程序，推动绩效结果与预算安排相挂钩。二是对未开展国有资本经营预算项目绩效评价问题，区财政局健全预算绩效管理体系，已将国有资本经营预算纳入2025年绩效管理。
（二）区级部门及镇乡预算执行审计查出问题的整改情况
1.关于预决算编制不完整、不准确问题。区财政局组织预算编制业务培训，开展政府购买服务专项检查，着力提升预算编制规范化、精细化水平。各单位强化责任落实，学习预算编制相关文件，细化审批流程，规范开展2025年度预算编制工作。
2.关于项目管理不严格问题。一是对未按规定严格履行基本建设程序问题，区卫生健康委严格执行政府投资相关制度，强化项目规范性管理；雁栖镇、桥梓镇组织学习招投标相关法规制度，对在施政府投资项目梳理核查，强化招投标管理、合同签订等项目监督管理。二是对验收不严格、支出不规范问题，区农业农村局光伏发电项目整体系统已启动运行，已完成设备补充安装；区水务局全面排查2024年高效节水器具推广项目安装情况，已全额收回调查不实费用和未安装相关资金；长哨营满族乡严格依据集体林场养护考核实际分值支付管护费用。三是对财政资金使用效率不高问题，区农业农村局、长哨营满族乡加快推进项目实施，按照项目进度已支出2130.67万元。四是对结余结转资金未及时上缴问题，雁栖镇、桥梓镇、长哨营满族乡收缴结转结余资金1131.62万元并上缴区财政。五是对未按进度付款、退还质保金的问题，区农业农村局、泉河街道进一步加强合同管理，按进度支付合同金额130.60万元；怀柔区第一中学、区教委电化教育管理中心退还相关质保金。
3.关于预算绩效管理不完善问题。一是对绩效管理制度不健全问题，区教委、区农业农村局制定绩效管理相关制度6项，进一步完善绩效管理内控制度。二是对绩效目标设置不合理问题，8家单位通过修改完善制度、调整绩效目标指标设置、严格预算标准审核等方式进行整改。三是对项目绩效监控管理工作开展不及时、不全面问题，区教委制定教育系统绩效管理相关实施细则，按照文件规定加强项目绩效管理；区卫生健康委按照要求做好绩效自评和监控等工作。
4.关于过紧日子要求落实不到位问题。一是对办公设备、办公用房闲置问题，10家单位进一步加强固定资产统筹管理，健全完善资产管理制度，开展资产清查盘点，完善闲置资产调配使用，提升资产使用效率。二是对公务用车利用不合理问题，区水务局对系统内车辆资产权属、借用情况全面清查，严格执行公务用车管理制度；怀柔五中修订公务用车管理办法，组织开展专题培训，强化公车规范管理使用。三是对未按规定执行政府采购问题，区农业农村局、泉河街道、桥梓镇组织学习政府采购相关法规制度，严格执行政府采购程序及限额标准，强化成本管控。
5.关于固定资产和财务管理不规范问题。一是对固定资产账实不符问题，11家单位通过制定资产清查方案、补登资产等方式进行整改。二是对账务处理不合规问题，4家单位通过严格规范财务审批流程、及时调整会计科目、补开合规发票等方式进行整改。三是对往来款长期挂账未清理问题，区农业农村局完成长期挂账往来款清理工作，有效防范财务风险。
三、后续整改工作安排及措施
从整改情况看，尚有8个事项正在持续推进整改，这些事项均未到规定的整改期限。其中，有的涉及项目建设推进，需按进度推动整改；有的涉及制定修订制度，需要履行相关程序；有的涉及历史遗留问题，时间跨度大，情况复杂，需审慎稳妥处置。针对以上问题，相关单位已对后续整改作出安排。
下一步，将扎实做好审计整改“下半篇文章”，进一步推动健全完善审计整改长效机制，加大部门联动，加强跟踪检查。对于审计整改不力的，约谈被审计单位负责人，确保整改任务落实到位。工作中，始终坚持“当下改”与“长久立”相结合，切实将审计整改成果转化为治理效能，更好服务怀柔区高质量发展。按照区人大常委会会议要求，后续整改推进结果将按规定向区人大常委会报告。
以上报告，提请区人大常委会审议。