（2026年7月28日在北京市怀柔区第六届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上）
怀柔区审计局局长 王 戈
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，向区人大常委会报告2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。根据《中华人民共和国预算法》和《北京市审计条例》规定，按照区委工作部署，对怀柔区2025年度区级和镇乡预算执行及其他财政收支情况进行了审计。
一、区本级预算执行和决算草案审计情况
从审计情况看，2025年度财政预算收支平衡，区级决算草案编制总体符合预算法要求。审计发现的主要问题：
（一）政府购买服务项目预、决算编制不准确。9个单位的34个项目未编制政府购买服务预算，2个单位的21个政府购买服务项目决算表填报不准确。
（二）预算执行不严格，管理不规范。一是部分专项资金使用监管不严格，存在项目进展缓慢、财政资金沉淀等问题。二是对专项债券项目指导督促力度不够，部分项目实际收入未达预期，部分项目资产闲置。三是文化专项资金使用不符合上级政策规定的支出范围。四是12个单位的21个项目未按要求开展绩效评价。
（三）国有资本经营预算管理制度不健全。怀柔区未按市财政局相关要求建立健全国有资本经营预算管理办法。
二、区级部门及镇乡预算执行和决算草案审计情况
对区卫生健康委、区发展改革委、区政务和数据局、区医保局、京北职院5个部门，区中医医院、区疾控中心2个二级预算单位，怀柔镇、渤海镇、怀北镇3个镇开展现场重点审计。从审计情况看，相关单位预决算编制与预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：
（一）预决算编制不完整、不准确问题仍然存在。一是3家单位部分用品购置未编制政府采购预算；2家单位利息未编入预算。二是3家单位预决算编报不准确，存在跨年项目编入预算、决算数据不实等问题。
（二）项目资金支出管理不严格、使用不规范。一是2家单位的3个项目扩大项目支出范围。二是4家单位的7个项目未按合同约定支付款项、资金申报不合规、未按规定用途使用资金。三是3家单位的5个项目资金使用效益不高，项目绩效目标未实现。
（三）预算绩效管理不完善。一是2家单位未建立绩效管理相关制度。二是2家单位绩效监控不严格，部分项目绩效目标与实际内容不符。
（四）政府采购项目程序不合规、管理不到位。一是3家单位的4个项目未执行政府采购，3家单位履行政府采购程序不严格。二是个别单位存在未收取履约保证金等问题。
（五）过紧日子要求落实不到位。一是2家单位公务用车管理不规范。二是3家单位存量资金闲置。
（六）固定资产和财务管理不规范。一是8家单位在国有资产管理使用方面存在资产未登记入账、报废资产未及时核销、房屋位置及使用情况不明晰等问题。二是6家单位在财务管理方面存在利息收入未及时上缴、应收未收房屋租金等问题。
三、改进本级预算执行和其他财政收支管理工作的措施
（一）落实积极财政政策，守牢资金风险底线。统筹安排和有效使用“两重”建设和“两新”工作资金，严格执行政府债务全生命周期管理，全面规范政府采购各环节管理。
（二）健全预算管理体系，强化全过程绩效管理。严格执行全口径预算管理要求，健全专项资金配套政策与支出标准，深化全面预算项目绩效管理。
（三）坚持厉行节约要求，规范资产财务管理。推动党政机关常态化落实过紧日子要求，加强资产统筹管理，推进基层财务规范化建设。
（四）夯实审计整改责任，做实审计整改工作。各单位主要负责人要主动扛起整改责任，定期研究部署整改工作，确保整改工作有序推进。
做好2026年经济工作任务艰巨、意义重大。审计工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，自觉接受区人大常委会的监督，以高质量审计监督护航怀柔经济社会高质量发展，为实现“十五五”良好开局、建设国际一流的战略科技融合发展示范区提供坚强保障。
以上报告，提请区人大常委会审议。