北京市怀柔区怀北镇项目支出

绩效评价报告

项目单位：        北京市怀柔区怀北镇           　　　

项目名称：   怀北镇提前下达2022年市对区文物及  

历史文化名城保护补助资金-长城专职保护员经费  

二〇二三年八月

怀北镇长城专职保护员工作照片

目 录

北京市怀柔区怀北镇

提前下达2022年市对区文物及历史文化名城保护补助资金-长城专职保护员经费项目

绩效评价报告

为贯彻落实《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（京发〔2019〕12号）及《北京市财政局关于进一步加强本市直达资金全过程预算绩效管理工作的通知》（京财绩效〔2020〕2252号），进一步推进本市中央直达资金预算绩效管理，促进直达资金精准高效使用，依据《北京市预算审查监督条例》《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）和《北京市怀柔区财政局关于2023年乡镇开展预算绩效管理工作的通知》（怀财绩效〔2023〕395号）等文件规定，北京市怀柔区怀北镇人民政府（以下简称“怀北镇”）成立绩效评价工作组，对怀北镇实施的“怀北镇提前下达2022年市对区文物及历史文化名城保护补助资金-长城专职保护员经费”项目绩效情况实施评价，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

长城是中国古代的军事防御工程，是以城墙为主体，同大量的城、障、亭、标相结合的防御体系。其中河防口长城位于北京市怀柔区怀北镇境内，距北京城区73公里。

根据《中华人民共和国文物保护法》《长城保护条例》《北京市长城保护管理办法》和国家文物局制定的《长城保护员管理办法》等法律、法规、规章及政策规定，北京市怀柔区怀北镇人民政府作为长城保护的责任主体，每年负责辖区内长城专职保护员队伍的招用、日常监督管理和业务培训工作。2022年通过劳务派遣方式聘请13名长城专职保护员。

2.项目主要内容

2022年通过劳务派遣方式怀北镇聘请13名长城专职保护员。

3.资金投入和使用情况

（1）经费预算情况

该项目共申请财政资金76.62万元，用于13名长城专职保护员人员工资、五险一金及管理费用支出。2022年3月24日，北京市怀柔区财政局以《关于追加预算指标通知》（怀财教科文指〔2022〕50号）批复项目2022年度预算76.62万元，全部来源于市财政拨款。

2.实际支出情况

截至2022年12月31日，项目资金支出金额76.62万元，预算执行率100.00%，无结余。

（二）绩效目标

1.总体目标

2022年长城管理维护期内，聘请13名人员开展本辖区内长城段落巡查、看护、生态养护、劝阻游人“攀登未开放长城”等工作，并按照北京市最低工资标准、社会保险缴费相关标准及合同约定的人员管理费用标准支付人员总费用，项目计划投入76.62万元。

2.阶段性目标

第一阶段：项目签订合同时间，2022年1月1日前。

第二阶段：项目验收时间，2022年12月31日前。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过绩效评价，衡量和考核项目单位使用财政资金的绩效实现情况，了解、分析和检验资金使用是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效。绩效评价工作组对该项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行评价，通过评价发现问题，提出改进意见和建议，促进预算资金分配的规范化、资源配置的合理性，采取切实措施进一步改进和加强财政支出项目管理，从而有效提高财政资金的使用效益。

2.评价对象和范围

评价对象：怀北镇提前下达2022年市对区文物及历史文化名城保护补助资金-长城专职保护员经费。

评价资金范围：项目经费76.62万元。

评价时间：2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）绩效评价原则、指标体系、方法及标准

1.评价原则和方法

本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的经济性、效率性、效益性的比较和分析，考核支出效率和支出效果。结合本项目特点，评价方法主要采用目标预定与实施效果比较的方法，进行定性分析和定量分析。

2.评价指标体系

根据《北京市预算绩效目标管理办法》（京财绩效〔2020〕2137号）及《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）等文件要求，绩效评价工作组结合该项目的预期绩效目标，以资金使用结果为导向，重点对项目决策、项目管理、项目产出及项目效益进行综合评价。评价指标包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，其下共设置10个二级指标、19个三级指标，分值设置满分100分，其中：决策总分10分，过程总分20分，产出总分40分，效益总分30分。绩效评价指标体系详见附件1。

（1）项目决策：分值10分，从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性和资金分配合理性等内容。

（2）过程管理：分值20分，从资金管理、组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。

（3）项目产出：分值40分，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四方面评价项目产出完成情况。

（4）项目效益：分值30分，综合评价项目实施带来的实施效益及项目受众满意度情况。

3．评价方法

（1）比较法。该评价方法的运用主要包括2个层面：一是将本项目执行周期内项目的实际执行情况与计划任务和要求形成比较，以评判计划或任务的完成情况；二是将本项目周期内的实际支出情况与预算情况形成比较，以评判资金执行的情况。

（2）因素分析法。该评价方法的运用主要是以结果和问题为导向，分析影响效益实现、问题产生的原因，并提出针对性的意见和建议。

（3）实地调研法。对怀北镇提前下达2022年市对区文物及历史文化名城保护补助资金-长城专职保护员经费项目进行实地调研，通过查阅现场资料、访谈、座谈会等方式，了解项目资金使用情况、项目执行情况、项目效益情况。

4．评价标准

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为4档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作程序主要分为评价准备、评价实施、评价总结三个阶段。

1.评价准备阶段

（1）组建评价工作组，做好培训工作。怀北镇2023年8月成立了项目绩效评价工作组，对该项目进行绩效评价。正式评价前对项目评价工作人员进行了业务培训，明确了绩效评价工作要求，有序组织开展绩效评价工作。

（2）首次入户，收集业务资料。绩效评价工作组于2023年8月1日完成首次入户调研，与怀北镇政府进行初步沟通，了解项目申报及执行情况，取得首批业务资料。

（3）制定工作方案，明确时间进度要求。绩效评价工作组根据首次入户调研及取得的首批资料了解项目基本情况，认真研究制定了绩效评价工作方案，确定了评价思路，明确了责任主体、具体工作内容和进度安排等事项，制定了项目评价工作方案。

（4）资料分析汇总。绩效评价工作组在入户调研的基础上，结合初期收集资料情况，对资料进一步核实、整理，形成工作底稿。对项目的进展及资金运用情况、目标内容的完成情况进行资料的补充、完善及归集整理，并辅导项目单位编写项目绩效报告。

（5）资料收集。了解项目情况，收集资料，对相关资料进行初步审核，并将发现的问题与怀北镇进行沟通。对需要进一步完善的资料提出了补充要求。

（6）绩效评价工作组在与项目单位进行沟通、了解项目基本情况的基础上，收集并查阅了项目单位已有的项目相关资料，又通过网络、报刊书籍等多种途径，查阅了与项目相关的政策法规以及公共财政在该项目领域支持的范围和方式等资料。

2.评价实施阶段

项目绩效资料复核。绩效评价工作组在规定时间内按要求对怀北镇提交的项目绩效相关材料的完整性和真实性进行复核。复核内容主要包括：绩效资料各项内容的完整性、真实性，各项数据的逻辑关系、勾稽关系的准确性。发现问题，及时反馈意见，要求项目单位进行修改、完善。同时，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确认，确保评价数据的真实性，形成项目绩效评价报告初稿。

3.评价总结阶段

（1）与怀北镇沟通意见，在充分研究论证的基础上，修改和完善项目绩效评价报告。

（2）协助做好此次评价后续工作，并将绩效评价报告与项目资料进行归档。

三、综合评价情况及评价结论

本次评价在项目资料整理、数据分析、现场调研的基础上，由专家依据项目绩效评价指标体系进行打分，综合得分89分，绩效评定等级为“良”，具体评分情况见下表。

绩效评价结论一览表

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况

项目决策情况从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面，对立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性进行分析。项目决策指标满分10分，评价得分8.3分，得分率83%，详见表1。

表1项目决策情况得分表

依据北京市文物局印发《关于进一步落实国家文物局〈长城保护员管理办法〉的通知》、北京市怀柔区人民政府办公室关于印发《怀柔区长城专职保护员管理办法》的通知（怀政办发〔2019〕17号），怀北镇是长城保护的责任主体，为加强区内长城专职保护员队伍的建设和管理，充分发挥长城专职保护员作用，促进区内长城保护工作，每年申请专项补助资金，用于长城专职保护员相关经费发放。

项目实施主体为北京市怀柔区怀北镇人民政府本级（以下简称怀北镇政府），具体由文化服务中心实施，其主要职责为负责内宣外宣、组织开展群众性文化娱乐活动、通讯、广播、电视、文物保护等工作。

文化服务中心根据2022年工作计划安排，结合项目实际情况，确定项目绩效目标。该项目的绩效目标设立较为完整，与项目单位职能和年度工作计划相符。

该项目预算依据北京市最低工资标准及五险一金缴费比例和基数进行编制，但未开展预算评审工作。

评价认为，该项目立项依据较为充分，与项目单位职责相符，属于公共财政支持范围，项目申请、设立过程较为规范完整。

但项目未开展可行性研究、专家论证及预算评审，对于采取劳务派遣方式聘用人员的合理性未详细阐述。项目绩效目标表中部分目标阐述不够清晰，如质量指标描述定性不准确，未体现人员资质、评选标准、保护标准、项目完成的质量要求等内容；时效指标不完整，未体现资金支付进度；效益指标细化量化不足，可衡量性不足；服务对象满意度指标未明确调查方式。

（二）项目过程情况

项目过程情况从资金管理和组织实施两个方面，对资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性进行分析。项目过程指标满分20分，评价得分18.3分，得分率91.5%，详见表2。

表2项目过程情况得分表

该项目预算总投入资金76.62万元，全部为市级转移支付资金。截至2022年12月，实际到位资金76.62万元，项目资金足额、及时到位，到位率100%。项目资金支出金额76.62万元，预算执行率100.00%，项目结余资金0万元。从项目整体支出和具体细项支出上看，项目预算执行与预算编制均较为一致，项目资金使用情况较好。该项目2022年7月16日由怀北镇支付北京汇众企源劳务派遣有限公司本镇长城专职保护员劳务派遣经费。

截至2022年12月31日，实际到位资金76.62万元，全部为市级转移支付资金。项目支出情况见下表:

该项目实施范围、实施内容未发生调整情况，项目资金未超预算批复金额。

为了提高内部管理水平，怀北镇政府执行了北京市文物局印发《关于进一步落实国家文物局〈长城保护员管理办法〉的通知》和北京市怀柔区人民政府办公室关于印发《怀柔区长城专职保护员管理办法》的通知（怀政办发〔2019〕17号），制定了《北京市怀柔区怀北镇人民政府内部控制手册》、《党委会议议事规则》和《财务管理制度》等制度。

评价认为，财务管理制度和内部控制机制基本健全，支出管理较为严谨，项目过程管理基本规范，措施管理比较到位。但怀北镇未针对项目资金制定镇内明确的项目管理办法，且合同内容不够严谨，对于聘用人员的基本要求未明确列示，未明确验收方式和标准，未约定分批次支付款，尾款部分未约定完成培训、人员工作确保无其他问题后再行支付。

项目未制定实施方案，建议补充完善，内容包括但不限于资金使用计划、培训方案、风险防控措施、过程监督、检查、验收程序及其他相关内容等。

（三）项目产出情况

项目产出情况从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面，对实际完成率、质量达标率、完成及时性及预算控制是否符合成本效益原则情况进行分析。项目产出指标满分40分，评价得36.4分，得分率为91.00%，详见表4。

表4项目产出情况得分表

怀北镇政府文化服务中心作为主管部门，对项目制定了进度安排，截止到2022年12月31日，13名长城专职保护员已全部到岗并开展相关工作，完成了预定绩效目标。

为保障财政资金支出的有效性和经济性，按照国家相关规定，与劳务派遣单位签订了协议，对成本控制起到了一定的作用。

评价认为，该项目成本控制流程较为规范，履行了成本控制措施。项目按照计划实施工作，基本能够按照各时间节点于2022年12月完成相关工作，符合财政资金使用效率的要求。

但本项目未执行预算评审程序，未通过公开招投标方式，择优选择供应商。根据与供应商签订的协议，约定了长城专职管理员的考勤要求，但未见相关资料，无法核实效益指标完成情况，建议规范人事管理。

本项目具体实施周期为2022年1月至2022年12月。怀北镇作为项目主管部门，截至2022年10月本项目资金全部支出。本项目设定产出成本为76.62万元，实际支付为76.62万元，资金使用完成率100%，预算成本控制较好，资金支出范围符合文件规定。

（四）项目效益情况

项目效益情况，对项目实施过程中产生的社会效益、环境效益、可持续影响和项目受众满意度进行了分析。项目效益指标满分30分，评价得26分，得分率为86.67%，详见表6。

表6项目效益情况得分表

1．项目效益情况分析

项目的实施预计可以产生较好的社会效益、环境效益和可持续影响效益等。主要体现在以下几个方面：

一是可以进一步加强对长城本体、附属设施及其周边历史环境、风貌、长城保护标志和有关防护设施的保护，减少游人因乱涂乱画、移除破坏相关设施、攀登未开放长城和随意丢弃杂物带来的种种问题，对长城所在镇人民政府保护长城工作的统一管理和监督指导提供坚实的基础。

二是提高就业率，尤其是本地区农业户口人员，截止到2023年3月，怀北镇农业户籍人口约7492人，延续开展此项目可以增加适龄人员的就业率及收入。

评价认为，该项目实施预计可以产生较好的社会效益、生态效益和可持续影响效益等。但项目总结不到位，绩效支撑材料有待后续继续收集，未按照具体产出和要求进行对比说明，相关绩效佐证资料不完整，绩效成果展现不充分。该项目预计社会效益实现情况较好，可持续影响作用较为显著，相关可持续影响的实现情况需进一步跟踪并进行对比分析。

2．满意度情况分析

怀北镇未对服务对象满意度进行调查，未提供满意度相关佐证资料，项目受益群体满意度调查佐证不足。

五、主要经验、做法及存在的问题

（一）主要经验及做法

1.持续规范项目管理，提高项目管理质量

为保障项目顺利实施，怀北镇政府分别制定了《北京市怀柔区怀北镇人民政府内部控制手册》 、《党委会议议事规则》和《财务管理制度》等制度，由项目负责人牵头负责，严格按照有关技术规格与标准对项目进行过程管理及验收，协调推进工作任务顺利开展，项目整体完成质量良好。

2.加强财政资金管理,提高财政资金使用效益

财务预算支出审批执行逐级审批、分级把关的原则，对项目资金进行单独核算，专款专用，各项费用依据批复资金使用范围，以及有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准执行，不存在截留、挤占、挪用项目资金情况，确保财政资金的使用符合相关政策法规要求，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在的问题

1.管理方面

项目管理过程较为简略，缺少人员名录、岗位、职责说明、排班及日常工作记录，对有序推进项目实施工作指导性不强。项目的组织实施、监督管理及验收的过程资料收集不够完整，项目过程管理体现不够充分，日常监管工作有待完善。

2.绩效方面

项目绩效资料及数据归集不够完整，缺少往年效益效果支撑资料，如专职保护员日常管护记录汇总及处置情况、市、区文物管理部门考核评价资料、满意度调查资料，有待后续年度继续收集整理。部分内容缺乏绩效成果方面的基础性统计数据分析，影响项目的满意度评价。

六、相关建议

（一）进一步提高项目决策的科学性，规范填报项目绩效目标表

加强前期论证和可行性分析，完善中长期规划，细化阶段目标，加强项目立项前期基础工作，提高“花钱必问效，无效必问责”绩效理念，强化绩效意识，依据项目实施内容与任务需要，科学设置绩效指标，细化量化项目绩效指标，提高项目绩效指标的可考量性。清晰设定绩效目标，深入细化量化，使之具备明确的可衡量性，以便事后绩效考核评估。

（二）提高项目管理严谨性，进一步加强项目管理工作

根据项目的特点，建立相关工作规范和质量标准，完善项目管理，实现全过程、全流程的精细化管理，全面履行项目单位管理主体职责，规范操作程序，完善内控管理制度，加强对第三方的监督与管理。重视项目实施方案的制定，注意落实主体监督管理责任，落实责任到人，明确分工合理组织，细化实施过程中重要工作的时间节点和阶段性目标，对资金使用情况进行阐述，明确项目质量标准，加强风险预估与防范，有效推进项目实施，为项目的实施提供指导。

（三）提高绩效管理意识，建立健全项目绩效资料的档案管理制度

注意及时归集项目绩效成果资料，做好项目前期、中期、后期绩效资料收集、管理工作及相关绩效数据统计分析，充分展现项目绩效成果、效果、效益，深入分析项目实施中的不足。做好满意度调查，针对项目内容，结合管理需求及时组织开展不同服务对象的满意度调查工作，明确调查对象及其范围，根据项目内容和管理需求，科学设计调查问卷，加强对调查问卷的统计分析和结果应用，促进项目绩效持续改进和提升，使财政资金取得更大的效果及效益。

七、其他需要说明的问题

本次绩效评价工作基于怀北镇提供的资料为评价依据，项目资料的完整性和真实性由怀北镇负责。评价报告在综合了解相关项目决策、过程、产出和效益等基础上，结合怀北镇提供的项目资料评价撰写。

八、附件

反映绩效的相关图片（4幅，扉页位置）