北京市怀柔区庙城镇人民政府

2023年高标准农田建设项目

绩效评价报告

为贯彻落实《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（京发〔2019〕12号）及《北京市财政局关于进一步加强本市直达资金全过程预算绩效管理工作的通知》（京财绩效〔2020〕2252号），进一步推进本市中央直达资金预算绩效管理，促进直达资金精准高效使用，依据《北京市预算审查监督条例》《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）和《北京市怀柔区财政局关于2024年开展预算绩效管理工作的通知》等文件规定，北京市怀柔区庙城镇人民政府（以下简称“庙城镇”）成立绩效评价工作组，对庙城镇实施的“庙城镇2023年高标准农田建设项目”（以下简称“高标准农田项目”）项目绩效情况实施评价，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央和北京市关于高标准农田建设决策部署，按照保障国家粮食安全总体要求，抢抓乡村振兴政策机遇，深入实施“藏粮于地、藏粮于技”战略，以提升粮食产能为首要目标，坚持新增建设和改造提升并重、建设数量和建成质量并重、工程建设和建后管护并重，加快构建高标准农田建设新格局。

2.项目主要内容

参照《北京市高标准农田建设规划(2021-2030年)》和《高标准农田建设通则》(GB/T30600-2022)要求，实行田、土、水、路、林、电、技、管措施综合配套，重点在田块整治、灌溉与排水、田间道路、土壤改良、农田防护与生态环境保护、农田输配电等方面加大建设力度，提高耕地质量。突出农田水利基础设施建设，在多措并举综合治理的前提下，按照“缺什么、补什么’的原则，因地制宜安排新增建设和改造提升任务，分类推进水浇地、旱地建设，根据实际情况确定具体工程措施。

按照北京市怀柔区农业农村局《关于庙城镇2023年高标准农田建设项目的批复》（怀农发〔2023]57号）批复如下：

(一)建设地点

西台下村、孙史山村、王史山村、大杜两河村、李两河村刘两河村、赵各庄村、高各庄村共8个村。

(二)建设规模

项目设计建设规模1231.36亩，建成高标准农田面积1196.97亩，全部为新增建设。

(三)建设内容

1.田块整治工程:李两河村和刘两河村土地平整15.98亩。

2.土壤培肥工程:翻耕面积351.96亩，施用有机肥351.96吨。

3.灌溉与排水工程:主要内容有更新机井2眼，洗井8眼安装水泵10台、变频控制柜6台、钢制防盗门6扇，建设玻璃钢智能井房4座、泄水井17座、闸阀井13座，购置折叠式淋灌机 12台、牵引式水肥一体化施肥装置12台、铝合金三通管192根、铝合金支管364根，铺设PE输水干管6035米，过路套管(顶管)6米，排水沟清淤510米。

具体建设内容，按照设计报告实施。

3.资金投入和使用情况

（1）经费预算情况

2023年度预算支出343.2019万元，其中：

2023年10月10日北京市怀柔区财政局《关于追加预算指标通知》（怀财农指【2023】103号）追加财政预算资金150.4450万元。

2023年12月26日北京市怀柔区财政局《关于追减预算指标通知》（怀财农指【2023】158号）追减财政预算资金92.1231万元。

2023年12月29日北京市怀柔区财政局《关于下达预算指标通知》（怀财农指【2023】159号）拨付财政预算资金284.88万元。

（2）实际支出情况

2023年度支付139.28644万元，其中：

支付北京鑫诚置信工程项目管理有限公司招标代理费1.28644万元；

支付北京华源厚土科技有限公司可行性研究、勘测、初步设计与预算编制等工作70%款10万元；

支付甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司施工款128万元。

（二）绩效目标

对高标准农田项目建设管理、资金使用、长期效益等是否符合相关规定，是否达到群众满意。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过绩效评价，衡量和考核项目单位使用财政资金的绩效实现情况，了解、分析和检验资金使用是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效。绩效评价工作组对该项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行了评价，通过评价发现问题，提出改进意见和建议，促进预算资金分配的规范化、资源配置的合理性，采取切实措施进一步改进和加强财政支出项目管理，从而有效提高财政资金的使用效益。

2.评价对象和范围

评价对象：庙城镇2023年高标准农田建设项目。

评价资金范围：项目预算经费343.2019万元。

评价时间：2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）绩效评价原则、指标体系、方法及标准

1.评价原则和方法

本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的经济性、效率性、效益性的比较和分析，考核支出效率和支出效果。结合本项目特点，评价方法主要采用目标预定与实施效果比较的方法，进行定性分析和定量分析。

2.评价指标体系

根据《北京市预算绩效目标管理办法》（京财绩效〔2020〕2137号）及《北京市项目支出绩效评价管理办法》（京财绩效〔2020〕2146号）等文件要求，绩效评价工作组结合该项目的预期绩效目标，以资金使用结果为导向，重点对项目决策、项目管理、项目产出及项目效益进行综合评价。评价指标包括决策、过程、产出、效益4个一级指标，其下共设置10个二级指标、17个三级指标，分值设置满分100分，其中：决策总分10分，过程总分20分，产出总分40分，效益总分30分。（绩效评价指标体系详见附件）

（1）项目决策：分值10分，从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性和资金分配合理性等内容。

（2）过程管理：分值20分，从资金管理、组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。

（3）项目产出：分值40分，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四方面评价项目产出完成情况。

（4）项目效益：分值30分，综合评价项目实施带来的实施效益及项目受众满意度情况。

3．评价方法

（1）比较法。该评价方法的运用主要包括2个层面：一是将本项目执行周期内项目的实际执行情况与计划任务和要求形成比较，以评判计划或任务的完成情况；二是将本项目周期内的实际支出情况与预算情况形成比较，以评判资金执行的情况。

（2）因素分析法。该评价方法的运用主要是以结果和问题为导向，分析影响效益实现、问题产生的原因，并提出针对性的意见和建议。

（3）实地调研法。对庙城镇进行实地调研，通过查阅现场资料、访谈、座谈会等方式，了解项目资金使用情况、项目执行情况、项目效益情况。

4．评价标准

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为4档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作程序主要分为评价准备、评价实施、评价总结三个阶段。

1.评价准备阶段

（1）组建评价工作组，做好培训工作。庙城镇2024年9月成立了项目绩效评价工作组，对该项目进行绩效评价。正式评价前对项目评价工作人员进行了业务培训，明确了绩效评价工作要求，有序组织开展绩效评价工作。

（2）首次入户，收集业务资料。绩效评价工作组于2024年9月23日完成首次入户调研，与庙城镇政府相关人员进行初步沟通，了解项目申报及执行情况，取得首批业务资料。

（3）制定工作方案，明确时间进度要求。绩效评价工作组根据首次入户调研及取得的首批资料了解项目基本情况，认真研究制定了绩效评价工作方案，确定了评价思路，明确了责任主体、具体工作内容和进度安排等事项，制定了项目评价工作方案。

（4）资料分析汇总。绩效评价工作组在入户调研的基础上，结合初期收集资料情况，对资料进一步核实、整理，形成工作底稿。对项目的进展及资金运用情况、目标内容的完成情况进行资料的补充、完善及归集整理，并辅导项目单位编写项目绩效报告。

（5）资料收集。了解项目情况，收集资料，对相关资料进行初步审核，并将发现的问题与庙城镇进行沟通。对需要进一步完善的资料提出了补充要求。

（6）绩效评价工作组在与项目单位进行沟通、了解项目基本情况的基础上，收集并查阅了项目单位已有的项目相关资料，又通过网络、报刊书籍等多种途径，查阅了与项目相关的政策法规以及公共财政在该项目领域支持的范围和方式等资料。

2.评价实施阶段

项目绩效资料复核。绩效评价工作组在规定时间内按要求对庙城镇提交的项目绩效相关材料的完整性和真实性进行复核。复核内容主要包括：绩效资料各项内容的完整性、真实性，各项数据的逻辑关系、勾稽关系的准确性。发现问题，及时反馈意见，要求项目单位进行修改、完善。同时，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确认，确保评价数据的真实性，形成项目绩效评价报告初稿。

3.评价总结阶段

（1）与庙城镇沟通意见，在充分研究论证的基础上，修改和完善项目绩效评价报告。

（2）协助做好此次评价后续工作，并将绩效评价报告与项目资料进行归档。

三、综合评价情况及评价结论

本次评价在项目资料整理、数据分析、现场调研的基础上，由专家依据项目绩效评价指标体系进行打分，综合得分91分，绩效评定等级为“优”，具体评分情况见下表。

绩效评价结论一览表

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况

项目决策情况从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面，对立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性进行分析。项目决策指标满分10分，评价得分9分，得分率90%，详见表1。

表1 项目决策情况得分表

1. 立项依据

（1）怀农发〔2023]49号 北京市怀柔区农业农村局《关于印发<北京市怀柔区2023年高标准农田建设项目实施方案>的通知》    

（2）《北京市怀柔区财政局关于2024年开展预算绩效管理工作的通知》

2. 立项程序

（1）北京市怀柔区庙城镇人民政府文件怀庙政文(2023)50号《关于申报北京市怀柔区庙城镇 2023年高标准农田建设项目的请示》

（2）北京市怀柔区农业农村局《关于庙城镇2023年高标准农田建设项目的批复》（怀农发〔2023]57号）  

3. 绩效目标按照怀农发〔2023]57号的内容进行。

4. 预算编制和资金安排

利安欣达审核[2024]0027号《北京市怀柔区庙城镇 2023 年高标准农田建设项目预算审核报告》。

庙城镇高标准农田项目立项依据充分，立项程序规范。项目绩效目标设置合理，但个别指标设置不够明确清晰，且部分指标不够量化，不具可考评性，如：经济效益、生态效益、社会效益和长期发展指标不够明确，评定时无量化指标可做评定参考，对于评价结果造成主观评定。

（二）项目过程情况

项目过程情况从资金管理和组织实施两个方面，对资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性进行分析。项目过程指标满分20分，评价得分15分，得分率75%，详见表2。

表2 项目过程情况得分表

项目预算总投入资金343.2019万元，财政资金343.2019万元。

截至2023年12月31日，实际到位资金343.2019万元，全部为财政支付资金。

庙城镇项目管理制度可以按照北京市农业农村局北京市财政局关于印发《北京市农田建设项目管理实施办法(试行)》的通知(京政农发(2023】35号)、北京市农业农村局关于印发《北京市高标准农田建设项目质量管理实施办法(试行)》等文件的通知(京政农发〔2023〕37号)、北京市农业农村局北京市财政局关于印发《北京市高标准农田管护办法(试行)》的通知(京政农发〔2023】38号)、关于加快推进2023年高标准农田建设工作的通知(京政农发(2023]39号)的等要求，切实加强项目管理，提高资金使用效益，确保高质量完成本年度建设任务。

在项目实施中得到了北京市怀柔区农业农村局、财政局、园林局、水务局、北京市规划和自然资源委员会怀柔分局的批复和支持。

但在高标准农田项目实施过程中因工程变更未得到及时批复等原因，项目尚未验收，资金使用效率为40.58%。

（三）项目产出情况

项目产出情况从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面，对实际完成率、质量达标率、完成及时性及预算控制是否符合成本效益原则情况进行分析。项目产出指标满分40分，评价得38分，得分率为95%，详见表3。

表3 项目产出情况得分表

截至2023年12月31日，本项目已完成原预算目标的95%以上工作，受合同变更未能及时得到批复影响，项目尚未进行竣工验收，也未进行效益对比分析。

（四）项目效益情况

项目效益情况，对项目实施过程中产生的经济效益、社会效益、可持续影响和项目受众满意度进行分析。项目效益指标满分30分，评价得29分，得分率为96.67%，详见表4。

表4 项目效益情况得分表

该项目实施预计可以产生较好的社会效益、可持续影响效益等。但项目总结不到位，未按照具体产出和要求进行对比说明，相关绩效佐证资料不完整，绩效成果展现不充分。

庙城镇在高标准农田项目上未收到投诉、诉讼、纠纷等服务对象满意度不足的情况。。

五、主要经验、做法及存在的问题

（一）主要做法

庙城镇人民政府作为项目承担单位，即高标准农田建设项目实施主体,负责高标准农田建设任务的落实,组织开展项目勘察测绘和设计等工作，并向怀柔区农业农村局申报项目，负责项目实施做好项目初步验收及建后管护等工作。对资金使用情况进行监督和全过程绩效管理。

（二）存在的问题

1.项目经费问题

（1）预算执行率低

2023年高标准农田建设项目投资预算及财政拨款343.2019万元，实际支出139.28644万元，预算执行率40.58%，未完成预算。

（2）项目申请比财政批复的投资总额少1.29万元

庙城镇2023年高标立项申请《关于申报北京市怀柔区庙城镇 2023 年高标准农田建设项目的请示》（怀庙政文(2023)50号）中申请项目投资总额项目总投资357.61万元（其中：市财政补助资金356.10万元，镇财政自筹资金1.51万元。含工程施工费198.90万元，设备购置费为84.52万元，其他费用为 74.19万元。）

而北京市怀柔区财政局《关于<北京市怀柔区庙城镇 2023 年高标准农田建设项目设计报告>等内容的反馈意见》中的批复为“经我单位核实，庙城镇 2023 年高标准农田建设项目亩均投资2998.41元，不超过市级对高标准农田建设 3000 元/亩的补助标准;总投资358.9万元，不超过主管部门批复庙城镇的高标准农田建设总投资额。”

上述申请的投资总额357.61万元比批复的投资总额358.9万元少1.29万元。

2.项目过程管理不完善

项目管理严谨性不足，管理规范性有待提高，主要是合同签订不够严谨、档案管理需进一步完善。如：

（1）合同付款金额不明确

庙城镇与北京华源厚土科技有限公司签订的《可行性研究、勘测、初步设计与预算编制委托合同》中注明的付费方式是“本项目服务经费包括可行性研究费、勘测费、设计与预算编制费三部分，金额以甲方所在区财政评审结果作为结算、甲方支付乙方服务费用的依据。”未能明确按什么标准或者比例计费，合同金额不明确。

（2）资料签章不完善

北京市怀柔区庙城镇2023年高标准农田建设项目《工程开工令》中列示应为监理机构、建设单位、施工单位各一份，但《工程开工令》上的签章只有监理工程师和北京云湖建筑工程有限公司，未见到建设单位北京市怀柔区庙城镇人民政府和施工单位甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司以及监理公司签章。

理论上三方留存应为三方签章。

（3）资料签订日期不规范

庙城镇与甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司《庙城镇生产经营单位安全生产和消防安全管理目标责任书》签署日期为2024年1月1日，早于《中标通知书》发出日期2024年3月27日和《合同协议书》签署日期2024年3月29日。

3. 项目绩效指标设定不完整

项目绩效指标设定不够完整，长期效益和可持续发展绩效指标设置不够量化，难以考核，客户满意度调查不够完善。在项目实施的整个过程中，绩效管理意识有待进一步加强，项目总结不到位，项目绩效资料归集不够完整，对于本项目实施后的阶段效果对比体现不够充分，影响绩效成果体现。

六、相关建议

1.根据国家现行的政策和本部门职责、发展规划、年度计划，充分合理的确定年度绩效目标。通过科学的分析和论证，使得目标具有可实现性和可完成性。提高绩效目标的明确性与细化程度，增加目标分解过程，有利于衡量绩效目标的完成情况。

2.根据庙城镇实际情况，制定决策流程和文件，为部门决策提供行之有效的管理模式，加强项目管理，摒弃行政化管理，有利于控制决策风险。

3.提高预算认识，对于每一年度预算应该做好充分的准备，按照当年的工作任务确定项目的轻重缓急，合理安排资金预算。项目支出按照实际使用需求进行明细测算，使得每个项目预算有理有据，并且与绩效目标保持一致。

4.提高支出预算执行率，提高预算执行效果。

5.完善各项制度的建设，制度内容应适合部门和项目特点，使其能够起到监督管理和指导性作用。

加强预算明细编制，有效控制预算执行。严格按照预算明细支出，需要预算调整应按规定程序进行。

提高基础信息管理水平，加强财务监督管理，确保资金使用的安全性。

严格执行资产管理制度，保证资产的完整性和合理性。

6.完善和规范验收程序，建立可以实现部门绩效目标的长效机制或提升工作效率的创新措施，进行科学有效的满意度调查。

7.项目绩效方面提高绩效管理意识，加强项目绩效资料归档。重视绩效资料收集、归档，全面完整展现绩效成果。加强项目建成后质量后评价和效果后评价，及时移交项目档案，形成定期汇报制度，对项目执行情况进行阶段性检查与跟踪，深入分析项目实施中的不足，发现问题及时处理，通过改善管理，提高项目实施效益，真正提高项目绩效管理水平。重视满意度调查，对项目实施完成后做好服务对象满意度调查，并进行统计分析和结果应用，促进项目绩效持续改进和提升，使财政资金取得更大的效果及效益。

七、其他需要说明的问题

本次绩效评价工作以庙城镇提供的资料为评价依据，项目资料完整性和真实性由庙城镇负责。评价报告在综合了解相关项目决策、过程、产出和效益等基础上，结合庙城镇提供的项目资料评价撰写。

八、附件

庙城镇2023高标准农田建设项目绩效评价指标体系及评分表