2022年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
我单位为一级乡镇政府，其主要职能：
(1)执行本镇人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；
(2)执行本镇经济和社会发展计划、预算，管理本镇的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；
(3)保护社会主义的全民所有的财政和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；
(4)保护各种经济组织的合法权益；
(5)保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯；
(6)保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利；
(7)办理上级人民政府交办的其他事项。
2．机构情况:
我镇年末有独立单位一个，为行政单位。内设机构13个科室。
3．人员情况:
编制人数115人，年末实有人数107人。年末实有人数比上年新增1人。
（二）当年取得的主要事业成效。
2022年，在镇党委政府的正确领导下，圆满的完成了财政收支任务，保障了各项事业的顺利发展。2022年各项工作积极推进，环境治理工作稳步进行中，京沈客专拆迁补偿项目已进入到审计阶段，人民生活水平显著提高。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2022年收入年初预算安排18600万元，比上年收入年初预算17600万元，增加1000万元；2022年支出年初预算安排18600万元，比上年支出年初预算17600万元，增加1000万元。2022年收入、支出年初预算安排比上年增加主要原因是项目投入增加、对企业补贴增加。
（二）收入支出预算执行情况。
1．收入支出与预算对比分析。
2022年预算收入18600万元、决算收入数29298万元。增加10698万元，增长57.5%。主要原因为财政追加指标增加。2022年支出预算18600万元，支出决算数46411万元，增加27811万元，增长149.5%。其中一般公共服务年初预算数4368万元，决算数6529万元，增加2161万元，增长49.5%；教育支出年初无预算数，决算数2万元，增加2万元；文化旅游体育与传媒年初预算数为56万元，决算数216万元，增加160万元，增长285%；社会保障和就业年初预算数105万元，决算数244万元，增加139万元，增长132%；卫生健康支出年初预算数50万元，决算数246万元，增加196万元，增长392%；节能环保无年初预算，决算数150万元，增加150万元；城乡社区年初预算数3607万元，决算数18067万元，增加14460万元，增长400%；农林水年初预算1220万元，决算数13393万元，增加12173万元，增长997%；交通运输支出年初无预算，决算数48万元；资源勘探信息等年初预算数7800万元，决算数5980万元，减少1820万元，下降23%；国有资本经营预算支出年初无预算，决算数3万元，增加3万元；灾害防治及应急管理支出年初预算数205万元，决算数299万元，增加94万元，增长45%；其他支出年初预算1186万元，决算数1226万元，增加40万元，增长3%。
一般公共服务年初预算数4368万元，决算数6529万元，增加2161万元，增长49.5%，主要原因为增加基层党组织服务群众经费和流管员人员工资等；文化旅游体育与传媒年初预算数为56万元，决算数216万元，增加160万元，增长285%，主要原因为增加文化及宣传活动经费；社会保障和就业年初预算数105万元，决算数244万元，增加139万元，增长132%，主要原因为增加人员工资、残疾人专职委员工资、镇级社会心理服务中心建设资金等；卫生健康支出年初预算数50万元，决算数246万元，增加196万元，增长392%；主要原因为增加疫情防疫补助资金和全民卫生健康经费；城乡社区年初预算数3607万元，决算数18067万元，增加14460万元，增长400%，主要原因为增加环境整治提升项目、平原重点区域重点区域造林绿化工程等；农林水年初预算1220万元，决算数13393万元，增加12173万元，增长997%；主要原因为增加产业融合试点项目（月亮湖产业融合试点项目）、畜禽养殖场户腾退补偿、美丽乡村建设补助资金、危房改造项目、抗震节能补助、生态政策调标补助、新一轮百万亩造林绿化建设资金、平原造林工程资金、五河十路生态林用地补助及管护工程等；灾害防治及应急管理支出年初预算数205万元，决算数299万元，增加94万元，增长45%；主要原因为增加防汛专项资金、安全消防开支等。
2．收入支出结构分析。
2022年总收入30914万元。其中：财政拨款收入30914万元，占总收入的100%。
2022年总支出46411万元。其中：一般公共服务支出6529万元，占总支出的14%；文化旅游体育与传媒支出216万元，占总支出的0.4%；社会保障和就业支出244万元，占总支出的0.5%；卫生健康支出246万元，占总支出的0.5%；城乡社区支出18067万元，占总支出的38.9%；农林水支出13393万元，占总支出的28.85%；资源勘探信息等支出5980万元，占总支出的12.88%；灾害防治及应急管理支出299万元，占总支出的0.64%；其他支出1226万元，占总支出的2.64%。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：2022年三公经费支出22.59万元，其中：公务用车运行维护费22.59万元，公务用车购置费0万元，公务接待费0万元。2021年三公经费支出26.19万元，其中：公务用车运行维护费26.19万元，公务用车购置费0万元，公务接待费0万元。从实际支出上来看，2022年“三公”经费主要用于公务用车运行维护费。由于响应节能减排号召，更换新能源汽车，能耗和维修方面减少开支。其中：公务用车运行维护费减少3.6万元，减少13.75%。
（2）会议费支出情况：2022年会议费支出0万元。
（3）2022年培训费支出0万元。
4.财政拨款收入、支出分析。
2022年度财政拨款收入29298万元，比2021年27101万元增加2197万元，增长8.1%。2022年度财政拨款支出35110万元，比2021年29051万元增加6059万元，增长20.85%。其中：基本支出4276万元，包括商品和服务支出762万元、工资和福利支出3496万元、对个人和家庭的补助支出18万元。以上三项支出中，工资福利支出较2021年3077万元增加419万元，增长13.6%，主要是人员工资及保险增加。商品和服务支出较2021年744万元增加18万元，增长2.4%，主要是支出疫情期间产生费用。
2022年项目支出30833万元，较2021年28589万元，增加2244万元，增长7.8%。其中：工资和福利支出2770万元、商品和服务支出1787万元、对个人和家庭的补助支出1853万元、资本性支出18332万元、对企事业单位补贴5984万元。资本性支出较2021年6939万元增加11393万元，主要用于环境整治提升和林业补偿支出等。
（三）年末结转和结余情况。
2022年年末资金结转和结余15496万元，其中：一般公共服务支出结转和结余882万元，组织事务结转和结余613万元，文化旅游体育和传媒支出59万元、社会保障和就业支出71万元、公共卫生174万元、城乡社区支出11915万元、农林水支出2033万元、交通运输支出6万元、资源勘探信息等支出19万元、国有资本经营预算支出4万元、灾害防治和应急管理支出59万元、其他支出119万元等。随2023年项目推进，逐步消化项目结转和结余资金。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
资产负债结构情况：2022年末部门资产总额33,234.93万元、负债总额20,186.60万元、净资产总额13,048.32万元。资产负债率为60.74%，较上年增长6.49个百分点，表明2022年资产总额下降较大。
（1）本部门资产主要包括货币资金4799.1万元，占比14.44%，较上年减少4160.3万元；其他应收款净额15381.49万元，占比46.28%，较上年减少1002.44万元；非流动资产13054.34万元，占比39.28%，较上年减少40.81万元。
（2）本部门负债主要包括其他应交税费3.32万元，占比0.02%，较上年增加0.96万元；应缴财政款131.75万元，占比0.65%，较上年增加59.65万元；其他应付款20051.53万元，占比99.33%，较上年减少14201.56万元。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
2022年，在区财政局的精心指导和具体帮助下，我们认真学习兄弟乡镇的先进经验和做法，坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针，经过有关部门的通力协作和全科人员的共同努力，较好地完成了财政决算的编审任务。我们的主要做法和体会：
（一）不断改进和完善财政决算的基础工作。财政决算是财政日常工作的总结和反映，它渗透在日常工作的每一个环节和每一个步骤，可以说，我们每天都在为财政决算的编审做准备。因此，只有扎扎实实地做好各项日常的基础工作，使之规范化、制度化，才能保证财政决算所提供的数据资料真实、准确、全面和及时。为此，我们重点抓了以下两项工作：
1、认真开展我镇财政科的“基础工作规范”活动。
2、认真做好日常工作，确保财政预算的顺利执行。一是加强与财政、税务等部门的业务联系，不断提高预算执行分析质量。在加强学习的同时，积极与国税、地税和上级财政部门密切联系，内部各部门及时沟通，了解影响预算执行的各种因素，掌握不断变化的经济形势，通过认真正确的分析，抓住影响财政收支平衡的主要问题，使分析质量有了进一步的提高。二是认真做好各项财政专项资金的集中管理和核算工作。确保了资金拔付和核算工作的顺利进行。
（二）落实责任，认真做好决算前的各项准备工作。区2021年财政决算会后，我们随即向镇主要领导做了汇报，镇领导对决算工作非常重视，决定由镇长统一领导，其他领导配合支持，并要求我们必须按照“全面、真实、准确、及时”的八字方针，认真研究部署，精心组织财政决算工作。其一，早安排，早准备，做好各项收支数据的核对工作。其二，落实任务，加强指导，确保决算工作顺利进行。
（三）严格要求，确保财政决算真实、准确。
1、严肃纪律，确保财政决算的真实性。 为了保证财政决算的真实性，我们加强了对决算报表的政策性审核。一是审查决算收入是否真实，是否按照《预算法》的规定和收付实现制的原则做到应收尽收，决算支出有无虚列，有无不合理开支等问题。做到凡是当年已经发生的财政收支，都如实列入决算。二是审查财政结算项目是否按有关政策规定执行，是否符合政策要求。三是审查体制收入计算是否正确，各级次收入划分是否准确。
2、严谨细致，确保财政决算的准确性。细化审核，确保决算质量。根据本年的财政决算的特点，进行微机审核，重点审核表与表之间的数字衔接关系，对有关科目的列报进行了重点核实。
3、加强分析，进一步提高决算报告的工作质量。
财政决算是预算管理工作的重要环节，是国民经济发展成果的综合反映，是财政预算执行工作的全面总结。就财政决算工作本身而言，实际上包括两个层面，一是数据编报，即算帐和报帐；二是分析研究，即根据决算数据搞好分析工作，总结经验，促进今后工作的改进和提高。